当前，小微企业已经成为我国国民经济的重要组成部分，它在经济社会发展中有着举足轻重的战略地位，但是小微企业融资难问题已经严重制约了其的发展。文章在对我国的小微企业融资难的现状及原因做出详尽的分析后，有针对性的提出了解决我国小微企业融资难的新思路。 《中国经济周刊》是人民日报社主管主办的国内目前唯一一份经济周刊杂志，也是中国最早的一份经济周刊。前身是《中国经济快讯》周刊;1992作为经济内参创办;1999年公开发行;2002年首次改版;2003年正式更名。

　　关键词：小微企业,融资难,对策,经济职称论文范文

　　一、我国小微企业融资现状

　　目前我国小微企业融资结构不合理，甚至畸形。首先大部分小微企业过分依赖内源性融资，随着企业规模不断扩大，资金需求量也随之增加，仅依靠内源融资会阻碍企业扩大规模，阻碍其发展。其次小微企业外源性融资构成不合理，过分依赖间接融资，直接融资规模小。小微企业主要融资渠道包括内部融资和债权融资。内部融资主要由自有资金、折旧基金、留存收益组成，内部融资具有成本低、能提高企业资金的使用效率、促进资源合理利用等优点，成为我国小微企业首选的融资方式。我国小微企业主要采用银行贷款、民间借贷的融资方式，其融资渠道过于狭窄。此外，高昂的融资成本使得企业融资困境加剧。首先由于小微企业贷款风险较大，与国有大中型企业相比，小微企业在与银行交易时明显处于弱势地位，只能接受银行给定的高利率贷款。其次贷款中间费较高。再次民间借贷利率高。因为企业能获得银行贷款的机率小，所以很多小微企业把目标转向缺乏政府监管的民间借贷，小微企业巨大的供需缺口提高了民间借贷利率，使其融资困境进一步加剧。

　　二、我国小微企业融资难原因分析

　　(一)政府扶持力度不够

　　近年来尽管国务院出台了一系列扶持小微企业发展的政策，财政部也颁发《小企业会计准则》，以规范和引导小微企业经营，但小微企业贷款融资难问题依然严重。我国大部分法律法规、规章制度都是针对笼统的“企业”制定的，对扶持小微企业融资的政策、法规则较少。另一方面，国家政策只有在制定当时落实过，由于缺乏有效的监督和引导机制，使得政策缺乏时效性和可实施性。

　　(二)金融体系因素

　　1.我国现有的金融体系不健全。我国金融机构更愿意将资金贷给国有大中型企业，这与我国金融体系本身存在的缺陷有很大关系，其缺陷表现在下面几个方面：一是银行对小微企业融资积极性不高 。原因表现在银行贷款给小微企业存在高风险、高不良贷款率，而且贷款单笔金额小、频率高增加了人工成本。二是专门为小微企业服务的金融机构空缺。我国金融管理部门对设立小微金融机构门槛较高，目前能够设立小微金融机构的只是大中型商业银行、小型商业银行，对民间资本和民营企业设立小微金融机构有严格限制。三是民营金融机构发展缓慢。

　　2.民间融资和信用担保体系不规范。一方面现阶段我国的民间融资处于无管理状态、缺乏规范的法律制度，存在很多问题，如：融资后的收回问题，融资成功后的分成比例等。另一方面我国信用担保制度处于萌芽期，因而存在担保机构少、规模小、品种单一、担保体系管理制度及风险控制制度不健全、从业人员专业技能水平不高等问题，进而加大了小微企业的贷款压力。

　　(三)小微企业自身因素

　　1.企业财务制度不规范。企业财务管理水平与融资机率成正比例关系，我国大部分小微企业存在账簿、会计凭证等财务资料登记不规范、财务制度不完善、资金使用效率不高、财务管理混乱等问题，因此难以获得银行贷款资金。

　　2.企业信用度较差。我国当前的信用体系建设正处于起步初期，小微企业缺乏信用观念且法律意识不强，财务管理不规范，企业的信用记录不清，债务处理不当，拖欠账款、贷款逾期等情况突出。此外，小微企业实力弱、经营风险大，这些因素直接影响着企业信用，造成企业信用状况较差，银行贷款给小微企业变得更加谨慎。

　　3.企业经营管理落后。我国大多数小微企业以家族经营模式居多，存在经营管理理念落后、经营管理能力差、产权不清晰，决策者的权利高度集中，企业管理制度欠缺民主，企业经营成败完全取决于决策者的个人理念。

　　三、解决我国小微企业融资难途径

　　(一)相关部门应为小微企业融资提供良好的宏观政策环境，探索和开辟多元化融资渠道。

　　1. 制定和完善支持小微企业发展的制度。相关部门应该制定专门针对小微企业发展的法律法规，对现有的但不完善的法律进行修改、调整。地方政府也应根据各地区实际情况加强探索和开辟多元化融资渠道来解决小微企业发展问题。比如：建立政府牵头建立“小微企业倒闭风险公积金制度”。

　　2.建立政策性金融机构及小微企业管理机构。我国国有商业银行、股份制银行都对大中型企业情有独钟，对小微企业缺乏积极性。为从根本上解决小微企业融资问题，就一定要建立并完善政策性金融扶持体系。我们可以借鉴韩国建立中小企业银行、德国复兴银行等政策性银行的经验来支持小微企业融资。

　　(二)健全信用担保体系

　　在我国，信用担保机构为小微企业提供贷款担保，一旦企业出现不良贷款，造成的风险是由信用担保机构独自承担。而在美国则实行部分担保,通常由企业、担保机构、金融机构三方来分散风险。笔者认为我国小微企业应从下面几个方面努力：一是建立担保资金补偿机制,为小微企业贷款提供担保风险补偿资金。二是建立担保风险分散转移机制。三是建立以银行信贷为主，证券市场融资和综合融资协调发展，建立信用担保与投资、信贷、基金管理、租赁等业务相互配套、功能互补的综合支持体系。

　　(三)建立健全的金融体系

　　1. 建立专门为小微企业服务的金融机构。我国小微企业要想走出融资难困境,仅仅依靠商业银行是远不够的,还需要建立专门为小微企业服务的金融机构，促进企业能够顺利融资。

　　2. 促进民间金融机构规范化发展。民间金融属非正规金融，是我国小微企业较为重要的融资方式之一。要解决小微企业融资困境，一方面各金融机构就需要有合适的竞争才能更好地服务小微企业;另一方面我国相关部门应加大对民营机构的管理力度，放宽对民间金融的市场准入限制, 并通过制度规定其为正规金融体系，建立更多民间金融机构，拓宽小微企业融资渠道。

　　(四)加强小微企业自身建设

　　1.建立完善的财务管理制度提高自身信用。小微企业要走出融资的困境，必须建立完善的财务管理制度，增加企业信用意识，树立良好的企业形象。首先在处理会计资料方面，要严格遵循国家会计准则，保证会计资料的真实性、准确性;在编制会计报表方面，做到实事求是，严禁弄虚作假。其次在企业财务管理制度方面，还应建立财务预算决策制度。再次在资金往来方面，要诚实守信，对从银行金融机构取得的贷款要按时还本付息，按照国家统一的财务制度建立内部财务管理办法。

　　2.采用现代化管理制度。打破原有“家族式”的经营管理模式，把原来的单个经营、合伙经营改造为规范公司制企业经营模式，经营较好的企业可以发展为股份有限公司。小微企业应积极建立现代企业制度，增强企业综合竞争力。同时经营者应提高自身业务能力，提升自身综合素质，并明确企业的发展方向和目标，制定完善的内部控制制度，还要建立内部激励机制，最大限度地调动员工积极性，使员工树立与企业共荣辱的观念。

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