摘要：公路工程造价管理是公路工程项目管理的重要组成部分，对项目建设全过程有效地控制造价、合理地使用资金和争取最佳投资效益等具有非常重要的作用。本文以公路工程建设各阶段为基础，以所有造价管理参与方为对象，根据造价管理工作内容特点，造价管理过程绩效和造价管理结果绩效，分别提取出了各阶段的造价管理绩效评价指标，并总结了全程的造价管理结果绩效指标，构建了公路工程造价管理绩效评价指标体系，以期作为公路工程造价管理绩效持续改善的基础和标尺。然而，公路工程造价管理绩效的评价仍处于研究摸索阶段，本文构建指标体系的过程和结果还需在实际工作中加以验证并不断完善。

　　关键词：道路工程,公路工程造价,问卷调查法,隶属度分析法,绩效评价指标体系

　　0引言

　　公路作为交通基础设施的一部分，其建设投资主要来源于国家财政，因而受到了各级政府部门的重视。近年来国内一些学者在公路工程项目管理及后评价研究中进行了一些有益的探索，提出了评价指标体系及评价方法。但他们的着眼点主要在于工程实际造价是否超过概算及是否得到良好的投资效益和社会效益，但不能明确地反映各个环节造价控制的成效，对于造价失控的工程项目，也不能明确造价失控的原因和责任。

　　因此，迫切需要建立针对公路工程造价管理绩效的评价体系，以有效体现并量化造价管理工作绩效，从而形成评价-反馈-改善-再评价这样一个循环往复的过程，以便于及时有效地改善造价管理工作，进而有针对性地控制公路工程造价。在此基础上形成完整的指标体系则是评价的前提，直接关系到评价结果的准确性和有效性。本文将在界定公路工程造价管理绩效评价的概念和体系的前提下，紧密结合公路工程全过程的造价管理实践工作，以公路工程项目各阶段的造价管理行为及其形成的成果文件影响因素作为评价内容的基础，分阶段对公路工程造价管理绩效评价指标进行研究设计，以期有助于合理控制公路工程造价，提高公共投资效益，提高造价管理监管水平。

　　1公路工程造价管理绩效评价概述和体系

　　1.1公路工程造价管理绩效评价概述

　　公路工程造价管理本质上是通过人为的经营与管理工作对公路工程项目在各阶段形成的造价进行确定和控制。因此，公路工程造价管理工作的客体是公路工程项目的“造价”，主体是“项目业主、设计单位和承包商及其雇佣的专业人员等”。工程造价的形成过程在各阶段有不同的表现形式，包括决策阶段的投资估算、设计阶段的概算和施工图预算、交易招投标阶段的投标报价和招标控制价、施工及验收阶段的工程结算与决算等。

　　绩效评价是一个组织试图达成某种目标，通过对客观性、数量化资料的收集与分析，找出影响绩效的原因所在，以提高组织效率的过程。鉴于此，公路工程造价管理绩效评价就是对公路工程在造价管理工作过程中的投入、产出和成果所反映的绩效进行评定，以期改善公路工程造价管理行为绩效和合理地确定造价，并及时进行问题纠正，以有效地控制造价。

　　1.2公路工程造价管理绩效评价体系

　　一些学者指出绩效包括2部分内容：与项目相关的组织行为以及这些行为所产生的结果。戚湧等提出项目管理过程导致项目结果，项目结果则体现出项目管理的作用，项目管理绩效既是结果又是行为。公路工程造价管理活动贯穿于整个公路工程建设过程中。从决策阶段到实施阶段，再到竣工阶段，每一阶段的造价管理绩效都会影响到整个公路工程造价管理绩效的情况。可见公路工程造价管理绩效不仅包括各阶段造价行为的管理过程绩效，还包含行为活动所产生的管理结果绩效。

　　公路工程造价管理过程绩效评价重点关注造价管理工作过程的有效性，即参与方造价管理行为的合规性，主要包括造价管理法规的执行情况和造价管理行为的有效性，它有利于及时发现问题和不断提高造价管理水平。管理结果绩效评价重点关注各阶段造价管理工作目标的完成情况，即在各造价管理过程中形成的造价成果文件的完成情况，主要包括造价文件编制的合理性和造价文件的流转情况，它有利于判断造价管理行为的有效性。因此综上所述，建立公路工程造价管理绩效评价体系，如图1所示。

　　2公路工程造价管理绩效评价指标体系设计路径

　　根据上文关于公路工程造价管理绩效评价体系的界定，可将造价管理绩效评价体系分解为决策、设计、招投标、施工和竣工5个阶段的造价管理过程评价和造价管理结果评价，运用关键绩效指标法提炼出各阶段造价管理的关键工作，并结合管理过程绩效评价和管理结果绩效评价的目标设置出初始绩效评价指标，最终用隶属度分析法筛选指标，达到优化公路工程造价管理绩效评价指标体系的目的。具体路径如图2所示。

　　3初始指标的提取

　　公路工程建设活动具有阶段性特点，这决定了工程造价管理是动态管理，在工程建设的不同阶段有不同的造价管理工作内容和工作流程，所涉及的评价对象也不尽相同。因此，要针对项目各阶段工程造价管理工作特点，分别设计绩效评价指标，而且指标的选择包括管理过程绩效和管理结果绩效2方面的内容，这样一来不仅评价了某项造价管理工作是否进行，还评价了得到的结果是否合理。但由于各阶段造价管理工作数量庞杂，因此本文根据各阶段造价管理工作的特点并运用KPI原则提取关键绩效评价指标。由于各阶段提取指标的方法基本一致，施工阶段尤其复杂，因此本文将以施工阶段为例提取绩效指标。

　　3.1施工阶段造价管理情况

　　该阶段主要检查以下几方面：

　　(1)项目造价管理制度建立和落实情况。重点检查成文制度的针对性和可操作性，同时检查各参建单位落实各项管理制度的痕迹化资料，对于形式针对性和操作性不强的制度条款提出整改意见，督促项目业主完善和修改，建立切实可行的制度贯彻到位，依法管理。

　　(2)合同执行情况。检查项目合同签订情况按合同签订方式对合同约定金额及费用标准、依据进行核查，对未按规定确定合同金额的提出执行合同的风险预警并报备省交通运输厅。

　　(3)工程变更情况。核查变更设计的原因和内容及变更的金额是否超过了规定要求。对正在实施的隐蔽工程变更进行现场抽查，核实变更的合法性和数量的真实性、准确性。抽查时采用摄影、摄像录音等技术手段记录有关资料，将采集资料编号记入造价监督档案，作为竣工验收前绩效考核评价的依据。

　　(4)新增单价情况。参照合同文件及项目新增单价管理规定，对新增单价编制和报批资料进行核查，对价格水平明显偏离本工程类似单价水平的子目单价，责成项目业主重新定价，合理确定单价利润空间，避免工程决算审计时发生争议，影响项目收尾工作。

　　(5)工程计量情况。包括台帐管理情况和工程计量方式。

　　①台帐管理情况。查阅项目业主的工程台帐资料。台帐中应包含原设计(含优化完善设计、设计错漏增减等)、变更(含废置工程、水毁工程等)、计量等内容。对参建施工、监理单位的工程台帐进行抽查，重点核查数据的统一性和闭合性。对内容不全、数据不闭合的提出整改意见，要求参建单位进行补充完善。

　　②工程计量方式。是否严格执行签约合同工程量清单计量，真实、客观地反映工程实体价值。对依据形象进度计量的项目业主提出整改意见，限期执行签约合同工程量清单计量。

　　(6)价格调差情况。依据通用合同条款和公路工程专用合同，结合项目专用合同条款对项目价格调整情况进行核查。核实已发生的价格调差资料的真实性和合法性。

　　(7)索赔及计日工情况。依据通用合同条款和公路工程专用合同，结合项目专用合同条款对项目索赔及计日工情况进行核查。核实已发生索赔事件证明材料的真实性和合法性。

　　3.2提取指标

　　依据本阶段的主要造价管理内容及特点，运用关键绩效指标法提取出本阶段的造价管理绩效评价指标，包括本阶段的管理过程绩效指标和管理结果绩效指标，如表1所示。

　　4指标筛选

　　上述公路工程造价管理绩效评价指标体系是从我国公路工程造价管理绩效评价的内涵出发的，但该体系评价指标数量庞杂，这虽有助于提高评价的准确性，但却大大增加了数据搜集和后续处理的难度，而且一些指标主观性太强，给实际操作带来困难。因此本文拟以问卷调查为基础，吸取各专家的意见筛选和调整初始指标，并进行隶属度分析，从上述指标体系中选出最重要的指标，以便将其运用于绩效评价实践。

　　4.1问卷的发放和收回

　　通过问卷调查，吸取专家意见调整选取的初始指标，并对指标进行打分，本文采用李克特五点量表法并将其度量方式进行相应调整，分数从1到5分分别代表“不重要”、“一般”、“重要”、“非常重要”和“极其重要”，得分越高表示指标对公路工程造价管理绩效评价越重要。

　　(1)调查问卷发放方式：现场发放、电子邮件等方式。

　　(2)问卷对象：与项目相关的项目法人、勘察设计方、监理方、承包商以及高校相关研究人员。发放问卷140份，收回132份，其中有效问卷126份，有效回收率为90%。对于无效问卷的剔除，主要是将选择结果过于趋同性的问卷判为无效问卷。收回来的施工阶段的绩效指标问卷统计结果如表2所示。

　　4.2信度和效度检验

　　对问卷进行数据分析。信度检验：用SPSS 17.0对通过问卷调查收集到的数据做Cronbach测试，当Cronbach's Alpha系数大于0.7时，可认为指标体系有较好的信度，故通过信度检验。效度检验：各阶段量表的KMO样本测度值均大于0.5，同时各阶段量表的Bartlett球形度检验小于0.001，则认为比较适合做因子分析，故通过效度检验。

　　由表3可知该问卷具有较好的信度，由表4可知本次问卷调查收集到的样本数据可以进行因素分析，通过了效度检验。因此根据问卷选取的指标可以用于对公路工程造价管理绩效评价。

　　4.3采用隶属度分析法进行指标的筛选

　　在社会科学研究中，隶属度是用来分析某具体指标对拟测评目标的测评能力的概念。由于本文提取的指标是通过KPI和调查问卷的形式提取出来的，为减少主观影响，可通过隶属度分析的方法筛选出重要的指标，并验证指标对评价目标的测评能力。

　　如果把公路工程造价管理绩效评价指标体系{X}视为1个模糊集合，把每个评价指标视为1个元素，就可对每个评价指标进行隶属度分析。假设总共有N位专家对该指标体系不同指标的测评能力进行评价，对于第i个评价指标Xi，其重要程度的选择为极其重要、非常重要与重要之和的专家人数有Mi位，则该评价指标的隶属度为：Ri=Mi/N，若Ri值很大，表明该指标在很大程度上属于模糊集合，即该评价指标在评价体系中很重要，可以保留下来作为正式的评价指标;反之，则有必要予以删除。对126份有效问卷进行统计分析，通过Ri=Mi/N计算得出施工阶段绩效评价指标的隶属度，如表5所示。

　　在隶属度分析中如何确定筛选标准，目前并无权威的规定。本文采用各指标隶属度的平均值作为筛选的临界值，删除掉隶属度低于所有指标隶属度平均值0.721的指标，得到施工阶段绩效评价指标体系，如图3所示。

　　5最终公路工程造价管理绩效评价指标体系

　　通过上述同样方法将决策阶段、设计阶段、招投标阶段、竣工阶段及全程造价管理结果绩效指标进行分析，最终得出公路工程造价管理绩效评价指标体系，如表6所示。

　　6结论

　　总之，本文主要探讨了为节约公路工程投资提高效益，解决目前公路工程造价控制难点问题，建立了一套针对公路工程造价管理的绩效评价指标体系，以便及时有效地改善造价管理工作，进而有针对性地控制公路工程造价。以公路工程建设各阶段为主线，以所有造价管理参与方为对象，以指标来源于各阶段造价管理行为及其形成的成果文件作为评价内容的基础，经过问卷调查法和隶属度分析法初选和筛选出了各个阶段的造价管理绩效评价指标，进而设计出了造价管理绩效评价指标体系，以期为我国公路工程造价管理绩效改善提供一条可借鉴的路径。

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